“Webinar Live Conductas y Causales de Defraudación Fiscal Penal en Panamá”
Ley 70 de 31 de enero de 2019
Que modifica el Código Penal.
Objetivo: Conocer cuales son las conductas que según Resolución N”. 08 de 4 de junio de 2020, la Fiscalía Segunda Especializada contra la Delincuencia Organizada del Ministerio Público, tendrá competencia por la Defraudación Fiscal Penal de Impuestos Nacionales.
Temario
· Antecedentes de la Defraudación Fiscal en el Código Fiscal y el Código Penal.
· Infracciones o Contravenciones vs Delitos Fiscales.
· Diferencia entre la Evasión Fiscal Administrativa y la Defraudación Fiscal Penal en Panamá.
· El Encubrimiento y la complicidad, carga de la prueba y forma de acreditación.
· El Dolo vs el error o inexactitudes y la responsabilidad del Contador Público Autorizado.
· Conductas o Causales del delito de defraudación fiscal por cada Impuesto Nacional.
· Penas aplicadas por tipo de Defraudación Fiscal Penal en el Código Penal Panameño.
· ¿Es el incremento de Patrimonio no Justificado, una causal de Defraudación Fiscal?
· Diferencia entre Evasión o Defraudación Fiscal, Elusión Fiscal y Economía de Opción.
· ¿Se penaliza sólo no pagar impuestos, o por las conductas dolosas para no pagarlos?
· Relación entre el intercambio de Información Tributaria y la evasión fiscal internacional.
· Defraudación Fiscal como delito precedente del Blanqueo de Capitales.
· Cuando corresponde el 25% de recompensa por denuncia de evasión fiscal.
· Le ley penal en “blanco” y el Código de Procedimiento Tributario de Panamá (Ley 76 de 2019).
· El rol del Oficial de Cumplimiento y la detección de conductas de Defraudación Fiscal.
